O varejo opera com alto volume de notas e mix de produtos com NCM diferentes, regras estaduais de ICMS e vendas interestaduais com DIFAL e Substituição Tributária (ST). Sem padronização, surgem diferenças no SPED Fiscal, glosas e multas. Abaixo está um roteiro direto para organizar a casa.
1) CFOP correto em cada operação
CFOP errado distorce base de ICMS e créditos. Crie um mapa de CFOP para: venda interna (5.102), venda interestadual (6.102), devolução, bonificação e transferência.
- Padronize por cenário (loja física, e-commerce, marketplace).
- Valide CFOP antes de emitir NF-e (checagem automatizada).
- Checklist de devoluções e bonificações.
2) NCM e CST sempre atualizados
Atualize NCM/CST por família de produto. Mudanças afetam ICMS, IPI e PIS/COFINS.
3) ICMS, ST e DIFAL sem surpresas
Parametrize MVA/ST por UF de destino. Revise diferenças de cálculo e regras interestaduais.
4) Conciliação de estoque e SPED
Faça inventário mensal e concilie entradas/saídas com ECF/ERP. Divergências comuns: perdas, ajustes e notas não escrituradas.
- Mapa de CFOP por operação.
- NCM/CST revisados e versionados.
- Parâmetros de ICMS/ST por UF.
- Inventário e conciliação mensal.
- Validação de CFOP/NCM antes de emitir NF-e.
- Integração PDV/ERP → contabilidade.
- Alertas de divergência no SPED Fiscal.
- Margem apertada no Simples.
- Faturamento crescendo: simule Lucro Presumido.
- Produtos com ST pesada: reprecifique.
Conclusão
Com parametrização, rotinas de conferência e automação, o comércio reduz risco e ganha produtividade. Se quiser, revisamos suas notas, CFOP e estoque e montamos um plano de correção.
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